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Calculadora de retención de IRPF
Escribe la base de tu factura y mira el IVA, la retención de IRPF y lo que te van a pagar de verdad. O al revés: dime cuánto quieres cobrar y te digo la base que tienes que facturar.
- Base imponible
- 1000,00 €
- IVA (21 %)
- 210,00 €
- Total factura
- 1210,00 €
- Retención IRPF (15 %)
- −150,00 €
- A cobrar
- 1060,00 €
Se calcula en tu navegador: no guardamos lo que escribes.
La cuenta de una factura con retención
Una factura de un profesional a una empresa lleva tres cifras que se calculan sobre la base imponible: el IVA, que se suma, y la retención de IRPF, que se resta del total. Con una base de 1.000 €: IVA del 21 %, 210 €; retención del 15 %, 150 €; total de la factura, 1.210 €; el cliente te paga 1.060 € y los 150 € restantes los ingresa en Hacienda a tu nombre.
Qué porcentaje elegir
- 15 %: el general para los rendimientos de actividades profesionales (art. 95.1 del Reglamento del IRPF).
- 7 %: para quien inicia una actividad profesional, en el año de inicio y en los dos siguientes, siempre que no hubiera ejercido actividad profesional alguna en el año anterior; y para algunos supuestos concretos que detalla el artículo. Quien inicia la actividad tiene que comunicárselo al pagador para que lo aplique.
- 2 % y 1 %: actividades agrícolas, ganaderas y forestales, y determinadas actividades empresariales en estimación objetiva (art. 95.4 a 95.6).
Quién retiene, cuándo y los plazos con los que se declara están explicados, con sus fuentes, en la guía de retención de IRPF.
De la cuenta a la factura
LeeFactura calcula la retención al emitir una factura: marcas que el destinatario te retendrá, eliges el tipo y la factura sale con la base, el IVA, la retención y el total a cobrar, con numeración correlativa y registro de facturación.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula una factura con retención de IRPF?
Sobre la base imponible: el IVA se suma a la base entera y la retención se resta del total. Con una base de 1.000 €, un IVA del 21 % (210 €) y una retención del 15 % (150 €), la factura suma 1.210 € y el cliente te paga 1.060 €.
¿La retención se calcula sobre el IVA?
No. El IVA se calcula sobre la base y la retención también se aplica a la base, no al IVA. El Reglamento del IRPF habla de «ingresos íntegros satisfechos» (art. 95.1); esta calculadora, igual que LeeFactura al emitir una factura, la aplica sobre la base sin IVA. Si tu caso tiene particularidades, consúltalo con tu gestor.
¿Qué porcentaje de retención tengo que poner?
Con carácter general, el 15 % para los rendimientos de actividades profesionales. El 7 % corresponde a quien inicia una actividad profesional (el año de inicio y los dos siguientes, si no ejerció actividad profesional el año anterior) y a algunos supuestos concretos; en el caso del inicio de actividad tienes que comunicárselo al pagador para que lo aplique. Todos los casos, con su fuente, están en la guía de retención de IRPF.
¿Cómo calculo la base para cobrar una cantidad exacta?
Divides lo que quieres cobrar entre 1 más el IVA menos la retención: para cobrar 1.060 € con un 21 % de IVA y un 15 % de retención, 1.060 ÷ (1 + 0,21 − 0,15) = 1.000 € de base. La calculadora lo hace con la opción «Quiero cobrar esta cantidad».
¿Tengo que poner retención a un cliente particular?
No: quien está obligado a retener son las personas jurídicas y demás entidades y quienes ejercen actividades económicas cuando pagan rentas en el ejercicio de su actividad (art. 76 del Reglamento del IRPF). Un particular que te paga como consumidor no retiene.
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